Фінансові установи повинні детально проаналізувати діяльність фізичних осіб-підприємців: буде проведено розслідування можливих схем ухилення від сплати податків.
Національний банк України надав рекомендації для банків та небанківських фінансових організацій з метою виявлення схем "дроблення бізнесу". Це стосується залучення фізичних осіб-підприємців (ФОП), яким дозволено використовувати спрощену систему оподаткування.
У листі, надісланому Національним банком до фінансових установ, небанківських організацій та асоціацій банків, зазначається важлива інформація. Проведений аналіз виявив приналежність клієнтів до певної Групи, що викликає підозри щодо можливого ухилення від сплати податків з боку підприємства. У зв'язку з цим, фінансові установи зобов'язані інформувати Державну службу фінансового моніторингу про виявлені фінансові операції та ухвалити рішення щодо подальшої співпраці, включаючи можливість закриття рахунків у разі потреби.
Сигнали уникнення сплати податків через використання фізичних осіб-підприємців:
Серед інших аспектів, які можуть вказувати на взаємозв'язки між юридичною особою та фізичними особами-підприємцями, варто зазначити особливості операцій, такі як їхній обсяг та частота.
Додатковими характеристиками, які можуть свідчити про приналежність клієнтів до Групи, є:
