Обмеження, контроль та перевірки: як фінансовий моніторинг трансформує вимоги для підприємців та фізичних осіб
Що таке фінансовий контроль?
У червні українці почали частіше зустрічати термін "фінансовий моніторинг" у новинних заголовках, який раніше був маловідомий. Все почалося в травні, коли Національний банк України наклав штрафи на ряд фінансових установ через невиконання вимог щодо фінансового моніторингу. Найбільше постраждала платіжна система "НоваПей", якій було призначено штраф у розмірі 90 мільйонів гривень.
Компанія "НоваПей" ухвалила рішення не оскаржувати постанову регуляторного органу і з червня ввела обмеження на суму платежів, які можуть отримувати звичайні громадяни, встановивши ліміт у 30 тисяч гривень. Для того, щоб цей ліміт був підвищений, громадянам необхідно зареєструватися в якості фізичних осіб-підприємців.
Відповідно до визначення, наданого НБУ:
Фінансовий моніторинг - це комплекс заходів, спрямованих на недопущення та боротьбу з відмиванням незаконних коштів, а також на запобігання фінансуванню тероризму і підтримці розповсюдження зброї масового знищення.
Найбільші ризики фінансового моніторингу стосуються певних груп українців. По-перше, це стосується осіб, які:
З вищезгаданого можна зробити висновок, що, хоча основною задекларованою метою фінансового моніторингу є протидія "брудним грошам", його справжня мета значною мірою полягає у боротьбі з тіньовою економічною діяльністю.
На сьогодні в Україні спостерігається критична ситуація з надходженням бюджетних коштів: обсяги міжнародної підтримки зменшуються, в той час як потреба у фінансуванні військових сил залишається на високому рівні.
Водночас, фінансування Збройних Сил можливе лише через податкові надходження або шляхом випуску державних облігацій (ОВДП).
За словами податкового експерта та юриста Богдана Янківа, з урахуванням збільшення бюджетного дефіциту, українцям слід очікувати додаткове посилення фінансового контролю.
"Щороку ця ситуація стає все більш складною. Іноді зміни відбуваються швидше, іноді повільніше. Тому, у будь-якому разі, якщо говорити про роки, ми зіткнемося зі складним фінансовим моніторингом," - підкреслив він.
Фінансовий моніторинг в Україні реалізується на двох рівнях. Суб'єктами первинного моніторингу виступають банки, фінансові установи, нотаріуси, адвокати й бухгалтери. Ці організації та фахівці мають обов'язок здійснювати перевірку джерел коштів своїх клієнтів.
У разі недотримання вимог до контролю за походженням фінансових коштів клієнтів, ці організації можуть зіштовхнутися з фінансовими санкціями, як це трапилося нещодавно з кількома банківськими установами та платіжною системою "НоваПей".
З іншого боку, магазини, ресторани та інші бізнеси, які не займаються фінансовими або нотаріальними та юридичними послугами, не підпадають під фінансовий моніторинг. Таким чином, на касі в крамниці вам не знадобиться пояснювати, звідки взяли гроші.
Також слід зазначити, що касир має обмеження у прийомі готівки: він може обробити лише суми до 50 тисяч гривень від клієнта. Якщо сума перевищує цю межу, клієнт повинен здійснити оплату в касі банку, де йому можуть задати запитання щодо походження коштів.
Якщо клієнт банку або інших фінансових установ не зможе надати документи, що підтверджують джерело своїх доходів, існує висока ймовірність, що орган, який здійснює первинний моніторинг, припинить співпрацю з таким клієнтом і повідомить про це Державну службу фінансового моніторингу. У свою чергу, ця служба має право передати інформацію про підозрілі фінансові операції до податкових органів, поліції, Служби безпеки України та інших правоохоронних структур.
Причина очевидна: ніхто не бажає ризикувати і отримувати штраф через ненадійного клієнта.
"Регулятори вживають відповідні заходи впливу на порушення вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу," - повідомила пресслужба НБУ.
В обов'язковому порядку банки перевіряють будь-які закордонні перекази та перекази коштів, що перевищують 400 тисяч гривень. Підвищену цікавість банків можуть спричинити і великі операції зі зняття готівки, навіть якщо ви маєте підтверджені доходи.
Крім проведення перевірок, у випадку невдалого проходження фінансового моніторингу та припинення ділових зв'язків з ініціативи банку, власник рахунку може втратити від 20 до 30% від загальної суми коштів при їх виведенні. Ця інформація чітко зазначена дрібним шрифтом у договорах комплексного банківського обслуговування окремих фінансових установ.
Незважаючи на усталене переконання про обмеження в 400 тисяч гривень, будь-який українець може бути підданий перевірці фінансовим моніторингом банку. Кожна фінансова установа має свої власні правила та алгоритми, які допомагають виявляти клієнтів для подібних перевірок.
НБУ повідомляють, що проводять послідовну роботу з ринком щодо розвитку власних систем моніторингу банків. Важливо, щоб системи моніторингу більшості банків почали діяти ефективно, а інструмент реєстру дропів використовувався для підтримки банків з менш розвиненими моделями.
"При достатньому розвитку систем моніторингу аномалій у платіжній поведінці, обмеження поступово втрачатимуть свою значимість. Наразі Національний банк працює над створенням зведених рекомендацій, що базуються на нашому досвіді та напрацюваннях, щоб надати банкам і постачальникам платіжних послуг чітке уявлення про подальші кроки в цій сфері," - зазначили в прес-службі НБУ.
У більшості ситуацій клієнт отримує запит на подачу документів. У деяких випадках, під час проведення фінансового моніторингу, рахунок може бути заблоковано.
Документи, що підтверджують доходи, можуть включати угоди купівлі-продажу майна, податкові декларації фізичних осіб, звіти ФОП, бухгалтерські довідки, розписки, угоди про повернення фінансової допомоги, а також інші документи, які засвідчують легальність джерел коштів і, за потреби, сплату податків з них.
У випадку, якщо клієнт надасть зазначені документи, фінансовий моніторинг зобов'язаний розблокувати рахунок. Якщо ж клієнт доведе, що його офіційний дохід перевищує встановлений поріг у 100 тисяч, банк повинен підвищити ліміт на перекази.
Нагадуємо, що з червня банки ввели обмеження на максимальний розмір переказів для більшості українських громадян, встановивши його на рівні 100 тисяч гривень на місяць. Це рішення стало наслідком Меморандуму, укладеного банківським сектором минулого року.
"Меморандум спонукає фінансові установи ретельніше аналізувати свою клієнтську базу, що дозволяє їм встановлювати більш суворі ліміти на операції. Він також вводить обмеження на транзакції між рахунками, зокрема з використанням IBAN. Після впровадження цих обмежень НБУ зафіксував значний ріст платежів, що здійснюються через IBAN. Частково це пов'язано з тим, що ряд клієнтів адаптували свої звичні операції до нових умов. Однак, деякі організатори дропів вже встигли підготувати схеми, пов’язані з IBAN, ще до введення обмежень," - коментують в Національному банку України.
Меморандум не є строковим і діятиме допоки банки належно не вивчать джерела походження коштів у всіх своїх клієнтів та не посилять свої системи моніторингу саме платіжних операцій.
Невиконання запиту фінансового моніторингу банку або іншої фінансової установи може призвести до блокування рахунку і ризику проведення перевірок з боку державних органів.
Ураховуючи банківські комісії за зняття коштів після завершення бізнес-відносин, а також можливі штрафи від потенційних перевірок, єдиним способом уникнути значних втрат є легальний шлях отримання доходів.
"Чи будуть ці обмеження ефективним - покаже тільки час. Те що зараз видно - однозначно обмеження наштовхують людей на думку того, що податок потрібно платити. Зараз взагалі стає дешевше заплатити податок, ніж не заплатити і розбиратися з проблемами", - додав Янків.
Отже, якщо ви регулярно займаєтеся продажем товарів або наданням послуг, реєстрація як фізична особа-підприємець стане для вас зручним способом офіційно отримувати доходи. Якщо ви є працівником, ви маєте можливість або відкрити ФОП, або оформитися на офіційну роботу. Це особливо важливо для тих, хто отримує значні заробітки.
Також слід бути обережними з великими переказами невідомим особам або значними зняттями готівки, оскільки такі транзакції можуть привертати підвищену увагу. Нагадуємо, що перекази між родичами першого та другого ступеня не підлягають оподаткуванню ані податком на доходи фізичних осіб, ані військовим збором.
Відповідно, якщо у вас є офіційно підтверджені доходи і ви хочете переказати їх частину своїй матері, дружині, бабусі, дідусеві - ні ви, ні вони не мають сплачувати податки. Водночас, банки можуть запитати документи щодо підтвердження ступені споріднення.
